Solange Sie nur auf Kaufland.de an Kunden in Deutschland verkaufen, bleibt die Umsatzsteuer überschaubar: 19 % oder 7 %, erklärt beim Finanzamt. Sobald Sie auch nach Österreich, Tschechien oder Polen verkaufen, kommen OSS und die Lieferschwelle ins Spiel. Kaufland prüft Ihre Steuerdaten außerdem selbst, und ein Fehler kann einen Vertriebskanal abschalten.
Das ist keine Steuerberatung. Hier steht, was Kaufland und das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) veröffentlichen, Stand 30. September 2026. Ihren konkreten Fall klären Sie mit Ihrem Steuerberater.
Was Kaufland von Ihnen verlangt
- USt-IdNr. des Unternehmenssitzes: Pflicht für jeden Händler. Für deutsche Händler ist das die DE-Nummer vom BZSt.
- Je Marktplatz entweder eine OSS-Registrierung oder eine USt-IdNr. des jeweiligen Landes.
- Steuer-ID für die DAC7-Meldung: Nach dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz meldet Kaufland Ihre Verkäufe an das BZSt. Dafür hinterlegen Sie die Steueridentifikationsnummer oder Steuernummer Ihres Hauptsitzes; sie ist nicht dasselbe wie die USt-IdNr.
Im Onboarding schreibt Kaufland, dass EU-Händler dort lediglich ihre OSS-Nummer ergänzen müssen und keine länderspezifische Steuerregistrierung brauchen. Für Kaufland.es nennt Kaufland zusätzlich: Das Konto wird dort nur mit einer gültigen, im VIES-System verifizierten USt-IdNr. (NIF/IVA) aktiviert.
Die Prüfung Ihrer USt-IdNr.
Kaufland prüft jede hinterlegte Nummer regelmäßig in zwei Verfahren: einfach über VIES und qualifiziert beim BZSt. Bei der qualifizierten Prüfung müssen die Angaben im Impressum exakt mit Ihrer steuerlichen Registrierung und Ihren Stammdaten im Seller Portal übereinstimmen. Erst wenn beide Verfahren positiv ausfallen, gilt die Nummer als gültig.
Ist sie ungültig, informiert Kaufland Sie per E-Mail und im Seller Portal. Korrigieren Sie nicht rechtzeitig, blendet das System den betroffenen Vertriebskanal automatisch aus. Nach erfolgreicher Validierung einer korrekten Nummer erscheinen die Angebote von selbst wieder. Typische Ursachen laut Kaufland: Tippfehler, veraltete Angaben oder eine Nummer, die das Finanzamt nicht für grenzüberschreitende Abfragen freigeschaltet hat. Weil der Abgleich exakt ist, lohnt sich ein Blick auf jede Kleinigkeit, etwa die Rechtsform im Firmennamen.
Die Lieferschwelle von 10.000 €
Das BZSt beschreibt die Ausnahmeregel so: Sind Sie nur in einem EU-Mitgliedstaat ansässig und übersteigen Ihre innergemeinschaftlichen Fernverkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern, ohne Umsatzsteuer und alle Länder zusammen, im laufenden Kalenderjahr nicht 10.000 € und haben sie das auch im Vorjahr nicht getan, gelten diese Umsätze als im Inland erbracht. Sie berechnen dann deutsche Umsatzsteuer und erklären sie beim Finanzamt.
Sobald Sie die Schwelle in einem Kalenderjahr überschreiten, gilt das Bestimmungslandprinzip: Die Umsatzsteuer richtet sich nach dem Land, in dem die Ware beim Kunden ankommt. Die Regelsätze in den Kaufland-Ländern laut Seller University:
| Land | Regelsteuersatz |
|---|---|
| Österreich, Frankreich | 20 % |
| Tschechien, Spanien, Niederlande | 21 % |
| Italien | 22 % |
| Polen, Slowakei | 23 % |
Für Kaufland spielt die Schwelle keine Rolle. In der Seller University steht, dass Kaufland Händler unter der Schwelle „genauso behandeln“ wird wie die darüber. Auch unter 10.000 € brauchen Sie je Marktplatz also OSS oder eine lokale Nummer.
Ein Beispiel: Sie lagen im Vorjahr unter der Schwelle und verkaufen über Kaufland.at für 1.000 € netto im Monat an Privatkunden in Österreich, sonst nur in Deutschland. Nach zehn Monaten sind 10.000 € erreicht. Ab dem Umsatz, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, rechnen Sie mit 20 % österreichischer Umsatzsteuer statt 19 % deutscher. Wo Sie stehen, zeigt der Rechner zur EU-Lieferschwelle.
OSS beim BZSt: so läuft es
- Antrag: elektronisch im BZStOnline-Portal, unter Angabe Ihrer USt-IdNr. Die Registrierung beginnt grundsätzlich am ersten Tag des Kalendervierteljahres nach dem Antrag. Wer zum 1. Januar starten will, beantragt also im laufenden Quartal.
- Erklärung: je Quartal bis zum Ende des Folgemonats, also bis 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar. Auch ohne Umsätze ist eine Nullmeldung fällig.
- Zahlung: bis zum selben Termin bei der Bundeskasse eingegangen, per Überweisung mit Kassenzeichen und Besteuerungszeitraum im Verwendungszweck. Eine Lastschrift ist nicht möglich.
- Aufzeichnungen: zehn Jahre aufbewahren.
- Vorsteuer aus Ländern, in denen Sie nur OSS-Umsätze haben, holen Sie über das Vorsteuer-Vergütungsverfahren zurück.
Für die Erklärung brauchen Sie Umsatz und Steuer je Land und je Steuersatz. Aus einem Auszahlungsbericht lässt sich das nicht einfach ablesen.
Die Rechnung an den Kunden
Die Rechnung schreiben Sie selbst. Kaufland verlangt den Steuersatz nach dem Umsatzsteuerrecht des Landes, in dem der Kunde ansässig ist. Dazu kommen ein paar Marktplatz-Regeln:
- keine Webadressen oder Links zum eigenen Shop außer den gesetzlich nötigen Geschäftsangaben;
- für Polen Ihre BDO-Nummer, für Tschechien und die Slowakei die Recycling-Gebühr bei Elektrogeräten, für Frankreich die „Eco-Participation“ bei Elektrogeräten und Einrichtungsgegenständen.
Außerdem empfiehlt Kaufland auf jeder Rechnung den Hinweis, dass der Kunde nicht auf Ihr Konto zahlt, sondern an die cflox GmbH.
Die Landessprache ist laut Kaufland keine Pflicht; Behörden dürfen bei einer Prüfung aber Rechnungen in Landessprache anfordern.
Wann Kaufland die Rechnung schreibt
Im Modell des „Fiktiven Lieferers“ gilt Kaufland umsatzsteuerlich als Verkäufer, führt die Steuer ab und schickt die Rechnung selbst. Das betrifft zwei Fälle: Händler ohne Sitz in der EU, die aus einem EU-Lager liefern, und Sendungen aus einem Nicht-EU-Land bis 150 €. Wer in Deutschland sitzt und aus Deutschland versendet, fällt nicht darunter. Seit dem 15. Juni 2026 deaktiviert Kaufland außerdem Angebote unter 150 € netto aus Lagern außerhalb der EU; IOSS unterstützt Kaufland seit dem 1. Juli 2026 nicht mehr.
Umsatzsteuer auf die Kaufland-Provision
Die Provision berechnet Kaufland auf den Brutto-Verkaufspreis inklusive Versandkosten, zuzüglich USt. Hat Ihr Unternehmen seinen Sitz in einem anderen EU-Land, berechnet Kaufland keine deutsche Umsatzsteuer auf die Provision; dann gilt das Reverse-Charge-Verfahren. Als Händler in Deutschland zahlen Sie also 19 % darauf und ziehen sie als regelbesteuerter Unternehmer als Vorsteuer ab. Die ganze Gebührenrechnung steht unter Kaufland-Gebühren.
Wie Sellgrip dabei hilft
Die Buchhaltung in Sellgrip erstellt ab Pro jeden Monat ein Buchungsjournal und eine USt-Aufstellung Ihrer Kaufland-Verkäufe, je Land und je Steuersatz, als Dateien für Ihren Steuerberater. Im Tarif Business meldet die Übersicht, wenn sich Ihre Fernverkäufe in andere EU-Länder den 10.000 € im Jahr nähern. Mit Rechnungen erstellen Sie die Kundenrechnung zu einer Kaufland-Bestellung und übermitteln sie direkt an Kaufland. Wie der Verkauf in weiteren Ländern insgesamt funktioniert, beschreibt die Seite zum Kaufland Global Marketplace.
